О чем вебинар
Вебинар отвечает на частые вопросы по налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам. Рассмотрены подготовка к массовому расчету, беззаявительное предоставление льгот, региональные особенности Московской области, налогообложение имущества несовершеннолетних, объектов незавершенного строительства и хозяйственных построек.
Материал полезен собственникам недвижимости и транспорта, родителям несовершеннолетних владельцев имущества, многодетным семьям, участникам специальной военной операции и другим льготным категориям.
Ключевые вопросы
- из каких государственных систем налоговые органы получают сведения об объектах и льготах;
- когда льгота предоставляется проактивно и когда следует подать заявление;
- какие льготы действуют для участников СВО и членов их семей;
- как рассчитываются льготы многодетным семьям;
- кто уплачивает налог за несовершеннолетнего собственника;
- облагаются ли объекты незавершенного строительства и хозяйственные постройки;
- как получать и проверять налоговое уведомление.
Что важно учесть на практике
Налоговый орган рассчитывает имущественные налоги на основании сведений Росреестра, МВД России, органов соцзащиты, СФР и других ведомств. Многие льготы применяются без заявления, но налогоплательщику все равно следует проверить налоговое уведомление. Если статус, объект или период владения отражены неверно, необходимо сообщить об этом через личный кабинет или инспекцию и приложить подтверждающие документы.
Региональные льготы зависят от законодательства субъекта Российской Федерации и муниципального образования. Правила Московской области нельзя автоматически переносить на имущество в другом регионе. Для каждого объекта нужно учитывать его местонахождение, вид налога и нормы соответствующей территории.
По материалам презентации
Для участников СВО и членов их семей федеральная льгота по налогу на имущество предоставляется в отношении одного не используемого в предпринимательской деятельности объекта каждого установленного вида. Она не применяется к отдельным торгово-офисным объектам и недвижимости стоимостью свыше 300 млн рублей. В Московской области участнику СВО также предоставляется льгота по одному легковому автомобилю мощностью до 150 лошадиных сил.
Для многодетных семей предусмотрены дополнительные вычеты по налогу на имущество и земельному налогу. В Московской области один из родителей освобождается от транспортного налога по одному транспортному средству мощностью до 250 лошадиных сил, за исключением дорогостоящих автомобилей из соответствующего перечня.
Несовершеннолетний собственник признается налогоплательщиком независимо от возраста. Уплатить налог за него могут родители, усыновители, опекуны и иные лица, в том числе через функцию «Семейный доступ» в личном кабинете. Объекты незавершенного строительства не входят в федеральный перечень льготных объектов, хотя муниципалитет может установить дополнительную льготу.
Некапитальные теплицы, навесы, временные и сезонные сооружения, права на которые не регистрируются в ЕГРН, не являются объектами налога на имущество. Зарегистрированная капитальная хозяйственная постройка облагается налогом, но для одного объекта площадью до 50 квадратных метров на участке для ЛПХ, садоводства, огородничества или ИЖС предусмотрена льгота при соблюдении установленных условий.
Ответы и акценты из обсуждения
Налоговые уведомления можно получать через личный кабинет ФНС России, через Госуслуги при подключении соответствующей функции либо по почте. Электронный способ ускоряет доставку и сохраняет документ в архиве, однако сведения об объектах и льготах необходимо проверять независимо от канала получения.
Если капитальный объект фактически существует, но право на него не зарегистрировано, вопрос не сводится только к отсутствию налога. Собственнику следует оценить обязанность кадастрового учета и регистрации права. Налоговый орган использует сведения регистрирующих органов, поэтому первичное исправление характеристик объекта обычно начинается с Росреестра или другого поставщика сведений.
Практическое резюме
- Сопоставьте налоговое уведомление с фактическим составом имущества и периодами владения.
- Проверьте автоматическое применение федеральных, региональных и муниципальных льгот.
- Подключите электронное получение уведомлений и «Семейный доступ» при наличии имущества у ребенка.
- По хозяйственным постройкам установите, являются ли они капитальными и зарегистрированы ли права в ЕГРН.
- Для имущества вне Московской области проверяйте нормы соответствующего региона и муниципалитета.