Проверка контрагента до сделки — курс по налоговым рискам

Главная мысль

Идентификация, полномочия, ресурсы, репутация и решение о допуске. Каждый вывод нужно связать с обстоятельствами конкретной операции, источником данных и решением ответственного лица.

Схема: Проверка контрагента до сделки — Практическая последовательность проверки: от постановки вопроса до документированного решения.

Проверка адреса через сервис ФНС. Сведения об адресе используйте как проверяемый сигнал: сопоставьте ЕГРЮЛ, отметку о недостоверности, доступность связи и фактическую роль площадки в конкретной сделке. Совпадение с массовым адресом или отсутствие офиса само по себе не доказывает нарушение. Сохраните результат и дату проверки, запросите объяснение при противоречии. Разъяснение ФНС.

Начать со сделки

Глубина проверки зависит от суммы, предмета, аванса, срока, отрасли и последствий срыва. Один контрагент может быть приемлем для типовой покупки и требовать расширенной проверки для крупного подряда.

Контрольный вопросДостаточно ли материала «снимки реестров на дату решения» и исключена ли ошибка «одинаковая анкета для всех сделок»?

Идентификация

Сверьте наименование, ИНН, ОГРН, адрес, статус, руководителя и право подписанта на дату решения. Представителю нужны действующие и достаточные полномочия.

Контрольный вопросДостаточно ли материала «подтверждение полномочий подписанта» и исключена ли ошибка «отказ только из-за массового адреса или малого штата»?

Способность исполнить

Сопоставьте персонал, оборудование, склад, транспорт, лицензии и опыт с обещанной ролью. Производитель, дистрибьютор и агент закономерно имеют разные ресурсы.

Контрольный вопросДостаточно ли материала «описание ресурсов и опыта» и исключена ли ошибка «копирование выписки без анализа противоречий»?

Существенные сигналы

Оцените недостоверность сведений, ликвидацию, банкротство, исполнительные производства, существенные споры и разрыв между масштабом сделки и ресурсами.

Контрольный вопросДостаточно ли материала «мотивированный протокол допуска» и исключена ли ошибка «одинаковая анкета для всех сделок»?

Решение

Фиксируйте итог: допустить, допустить с условиями, запросить сведения или отказаться. У решения должны быть автор, дата, мотивировка и срок пересмотра.

Контрольный вопросДостаточно ли материала «снимки реестров на дату решения» и исключена ли ошибка «отказ только из-за массового адреса или малого штата»?

Нормативная опора

ЕГРЮЛ подтверждает зарегистрированные сведения, но не гарантирует способность исполнить конкретную сделку.
Масштаб проверки должен быть разумно связан с ценой, предметом, авансом и последствиями неисполнения.

Что должно остаться в доказательственном комплекте

1
снимки реестров на дату решения
2
подтверждение полномочий подписанта
3
описание ресурсов и опыта
4
мотивированный протокол допуска

Типичные ошибки

Риск 01одинаковая анкета для всех сделок

Проверьте влияние ошибки на вывод и зафиксируйте корректирующее действие.

Риск 02отказ только из-за массового адреса или малого штата

Проверьте влияние ошибки на вывод и зафиксируйте корректирующее действие.

Риск 03копирование выписки без анализа противоречий

Проверьте влияние ошибки на вывод и зафиксируйте корректирующее действие.

Проверка контрагента24 пункта с заметками и итоговой оценкой.

Открыть чек-лист

Итог

Результат — проверяемое управленческое решение, связанное с фактами конкретной сделки.

← Лекция 1 Лекция 3 →

Официальные источники и государственные сервисы

Материал носит образовательный характер. Ни один отдельный показатель не доказывает нарушение. Оценка проводится по совокупности обстоятельств конкретной операции и актуальным нормам на дату решения.